În Monitorul Oficial nr. 170 din 10 martie a.c. a fost publicat Regulamentul nr. 3/2014 al Autorităţii de Supraveghere Financiară privind unele aspecte legate de aplicarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012.

Timp de 10 zile puteti evalua GRATUIT continutul Legalis 2.0 – Legislatie consolidata, Jurisprudenta romaneasca si europeana, Doctrina, Reviste online, Bibliografie.
Afla totul despre cele mai noi module Legalis 2.0: Dreptul UE si CEDO | Drept Public

În extras

CAPITOLUL I
Domeniul de aplicare

Art. 1

Prezentul regulament reglementează:

a) unele aspecte legate de aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

b) unele aspecte legate de administrarea societăţilor de servicii de investiţii financiare, denumite în continuare S.S.I.F., procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri, precum şi elemente legate de administrarea riscurilor;

c) unele aspecte legate de fondurile proprii ale S.S.I.F.;

d) cerinţele privind amortizoarele de capital;

e) supravegherea pe bază consolidată a S.S.I.F.

Art. 2

Prezentul regulament se aplică S.S.I.F.-urilor, persoane juridice române, la nivel individual şi/sau, după caz, consolidat şi subconsolidat.

CAPITOLUL II
Definiţii

Art. 3

În înţelesul prezentului regulament, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

1.organ de conducere – organul de administrare şi de conducere ale unei S.S.I.F stabilite potrivit actelor constitutive, în conformitate cu prevederile Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia, precum şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt împuternicite să stabilească strategia, obiectivele şi orientarea generală ale S.S.I.F., care supraveghează şi monitorizează procesul decizional de conducere şi care include/includ directorii, în cadrul sistemului unitar de administrare, şi directoratul, în cadrul sistemului dualist de administrare, persoanele care conduc în mod efectiv activitatea S.S.I.F;

2.organ de conducere în funcţia sa de supraveghere – organul de conducere care îşi îndeplineşte rolul de supraveghere şi monitorizare a procesului decizional de conducere şi care este reprezentat de consiliul de administraţie, în cadrul sistemului unitar de administrare, şi de consiliul de supraveghere, în cadrul sistemului dualist de administrare;

3.conducere superioară – persoanele fizice care exercită funcţii de conducere în cadrul unei S.S.I.F şi care sunt responsabile şi răspunzătoare faţă de organul de conducere pentru activitatea de conducere curentă a S.S.I.F. Conducerea superioară este reprezentată de directori, în cadrul sistemului unitar de administrare, şi de către directorat, în cadrul sistemului dualist de administrare;

4.profil de risc – suma expunerilor unei S.S.I.F. la riscuri reale şi potenţiale;

5.apetit la risc – nivelul absolut al riscurilor pe care o S.S.I.F. este pregătită să şi-l asume în mod aprioric;

6.proces intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri – componentă a cadrului de administrare a activităţii S.S.I.F, care vizează ca organul de conducere al acestora să asigure identificarea, măsurarea, agregarea şi monitorizarea în mod adecvat a riscurilor S.S.I.F, deţinerea unui capital intern adecvat la profilul de risc şi utilizarea şi dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor;

7.risc de rată a dobânzii – riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului ca urmare a unor modificări adverse ale ratelor dobânzii;

8.risc aferent tehnologiei informaţiei (IT) – subcategorie a riscului operaţional care se referă la riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului, determinat de inadecvarea strategiei şi politicii IT, a tehnologiei informaţiei şi a procesării informaţiei, cu referire la capacitatea de gestionare, integritatea, controlabilitatea şi continuitatea acesteia sau de utilizarea necorespunzătoare a tehnologiei informaţiei;

9.risc reputaţional – riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului determinat de percepţia nefavorabilă asupra imaginii unei S.S.I.F de către clienţi, contrapartide, acţionari, investitori sau autorităţi de supraveghere;

10.risc strategic – riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului determinat de schimbări în mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvată a deciziilor sau de lipsa de reacţie la schimbările din mediul de afaceri;

11.riscuri semnificative – riscuri cu impact însemnat asupra situaţiei patrimoniale şi/sau reputaţionale a S.S.I.F.;

12.activităţi semnificative:

a) activităţi care prezintă o asemenea importanţă încât orice dificultate sau eşec în desfăşurarea acestora ar putea avea un efect negativ semnificativ în ceea ce priveşte abilitatea S.S.I.F de a-şi îndeplini obligaţiile prevăzute de cadrul de reglementare şi/ori de a-şi continua activitatea;

b) orice alte activităţi care necesită o autorizaţie din partea autorităţilor competente;

c) orice activităţi care au un impact semnificativ din perspectiva administrării riscurilor; şi

d) administrarea riscurilor aferente activităţilor prevăzute la lit. a);

13.beneficii discreţionare de tipul pensiilor – înseamnă beneficiile discreţionare de tipul pensiilor, aşa cum sunt definite la art. 4 alin. (1) pct. 73 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

14.portofoliu de tranzacţionare – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 86 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

15.risc de piaţă – riscul de a înregistra pierderi aferente poziţiilor din bilanţ şi din afara bilanţului datorită fluctuaţiilor nefavorabile pe piaţă ale preţurilor (cum ar fi, de exemplu, preţurile acţiunilor, ratele de dobândă, cursurile de schimb valutar);

16.risc de model – o pierdere posibilă pe care o S.S.I.F ar putea să o înregistreze ca urmare a unor decizii care ar putea fi bazate, în principal, pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori în dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele;

17.iniţiator – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 13 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

18.sponsor – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 14 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

19.contraparte centrală – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 34 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

20.risc operaţional – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 52 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

21.diminuarea riscului de credit – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

22.securitizare – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

23.poziţie din securitizare – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 62 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

24.entitate special constituită în scopul securitizării – semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (1) pct. 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

25.risc de credit – riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului ca urmare a neîndeplinirii de către debitor a obligaţiilor contractuale sau a eşecului acestuia în îndeplinirea celor stabilite;

26.risc de transfer – riscul ca un debitor să nu poată converti moneda locală într-o monedă străină, fiind astfel în imposibilitatea de a efectua plăţi în contul datoriei în moneda străină respectivă. Acest risc rezultă în mod normal din restricţii de schimb valutar impuse de guvernul din ţara debitorului;

27.risc de lichiditate – riscul actual sau viitor de afectare negativă a profiturilor şi capitalului, determinat de incapacitatea S.S.I.F de a-şi îndeplini obligaţiile la scadenţa acestora;

28.risc sistemic – riscul de producere a unei deteriorări la nivelul sistemului financiar, care poate avea consecinţe negative grave pentru sistemul financiar şi pentru economia reală;

29.instituţie de importanţă sistemică – o firmă de investiţii mamă la nivelul UE, o societate financiară holding-mamă la nivelul UE, o societate financiară holding mixtă-mamă la nivelul UE sau o firmă de investiţii al cărei faliment sau a cărei funcţionare defectuoasă ar putea conduce la manifestarea riscului sistemic;

30.amortizorul de conservare a capitalului – fondurile proprii pe care o S.S.I.F. este obligată să le menţină în conformitate cu art. 66;

31.amortizorul anticiclic de capital specific S.S.I.F. – fondurile proprii pe care o S.S.I.F. este obligată să le menţină în conformitate cu art. 67;

32.amortizorul de capital aferent instituţiilor globale de importanţă sistemică (amortizorul G-SII) – fondurile proprii pe care o S.S.I.F. este obligată să le menţină în conformitate cu art. 81;

33.amortizorul de capital aferent altor instituţii de importanţă sistemică (amortizorul O-SII) – fondurile proprii pe care o S.S.I.F. este obligată să le menţină în conformitate cu art. 79 alin. (1);

34.amortizorul de capital pentru riscul sistemic – fondurile proprii pe care o S.S.I.F. este sau poate fi obligată să le menţină în conformitate cu art. 93–104;

35.cerinţa amortizorului combinat – totalul fondurilor proprii de nivel 1 de bază necesare pentru a îndeplini cerinţa amortizorului de conservare a capitalului, căreia i se adaugă cerinţele aferente următoarelor amortizoare, după caz:

a) amortizorul anticiclic de capital specific S.S.I.F.;

b) amortizorul G-SII;

c) amortizorul O-SII;

d) amortizorul de capital pentru riscul sistemic;

36.rata amortizorului anticiclic de capital – cota procentuală pe care S.S.I.F. trebuie să o aplice pentru a calcula amortizorul de capital anticiclic specific S.S.I.F. respective şi care este stabilită în conformitate cu art. 68 şi 69 sau, după caz, de autoritatea competentă dintr-un stat terţ;

37.firma de investiţii autorizată la nivel naţional – o societate de servicii de investiţii financiare care a fost autorizată în România şi pentru care Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., este responsabilă cu impunerea ratei amortizorului anticiclic de capital, conform recomandării structurii interinstituţionale de coordonare în domeniul supravegherii macroprudenţiale a sistemului financiar naţional;

38.referenţial pentru amortizor – rata de referinţă a amortizorului anticiclic de capital specific S.S.I.F., calculată în conformitate cu art. 68 alin. (2) şi (3).