Codul de procedură fiscal roman a preluat traditia europeana si include in cadrul prevederilor sale o serie de elemente ce au menirea de a concura la prevenirea operatiunilor de spalare de bani, constituire de grupuri infracţionale sau evaziune fiscala. Prin art. IX din O.U.G. nr. 54/2010 s-a introdus alin. (4) in art. 54 C.proc.fisc. prin care Institutiile de credit au obligatia ca la solicitarea organelor fiscale ale Agentiei Nationale de Administrare Fiscala sa comunice rulajele si/sau soldurile conturilor deschise la acestea, datele de identificare ale persoanelor ce detin drept de semnatura, precum si daca debitorul are sau nu inchiriate casete de valori.