Corelații între formularele de situații financiare pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)

Corelații între formularul „Bilanț” (cod 01) și anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...” (cod 03):

Corelația:

„Rd. 33 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).”

se modifică după cum urmează:

„Rd. 33 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = (rd. 15 col. 01) - (rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).”

Textul următor:

„NOTĂ:

Corelația nu se respectă în următoarele situații:

[...]

2. În cazul Trezoreriei Centrale a Statului, unde se va respecta următoarea corelație:

Rd. 41 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) + Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 «Situația fluxurilor de trezorerie la data ...» (cod 04).” se modifică după cum urmează:

„NOTĂ:

Corelația nu se respectă în următoarele situații:

[...]

2. La Trezoreria Centrală a Statului, unde se va respecta următoarea corelație:

Rd. 41 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = (rd. 15 col. 01) - (rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de....»(cod 03) + rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 «Situația fluxurilor de trezorerie la data ...» (cod 04).”

După textul de mai sus se introduce textul cu următorul cuprins:

„Rd. 60.1 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = - Rd. 15 col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).

NOTĂ:

Corelația de mai sus nu se respectă:

La Ministerul Finanțelor Publice și la Agenția Națională de Administrare Fiscală pentru situațiile financiare centralizate, precum și la structurile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, care respectă următoarele corelații:

Rd. 21.1 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....»(cod 03).

Rd. 60.1 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. (3 + 7 +11) col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de....»(cod 03).

Corelația Rd. 21.1 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).” nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.»

După textul „Corelațiile între formularul anexa 29 «Situația plăților efectuate din buget și nejustificate prin bunuri, lucrări, servicii la finele perioadei» (cod 31) și anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)”, după ultima corelație se introduce textul cu următorul cuprins:

„Corelații între formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25):

Rd. 84 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 15 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 84 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 15 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 85 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 85 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 86 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 86 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 87 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 87 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 88 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 88 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 90 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

Rd. 90 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25).

NOTĂ:

În cazul în care soldul contului 117 «Rezultatul reportat», la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:

- soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;

- soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 «Rezultatul patrimonial».

Indicatorul «Total capitaluri proprii» de la rd. 21 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) se determină numai pentru col. 1 «Sold la începutul anului» și col. 4 «Sold la sfârșitul anului».

Corelații între formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» și formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile»:

Rd. 03 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 26) - rd. 05 col. 18 anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28).

Rd. 03 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 04 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 26)- rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28).

Rd. 04 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 06 col. 01 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 28).

Rd. 06 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Corelații în cadrul formularului anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27):

Rd. 02 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 03 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 04 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 05 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 07 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 08 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 17 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 18 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 19 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)

Rd. 20 col. (17-21) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27)”

Corelații între formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie” (cod 03) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...” (cod 17):

Corelația:

„Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)” se modifică după cum urmează:

„(Rd. 15 col. 01 - rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)”.

Următorul text:

„NOTĂ:

Corelația nu se respectă în următoarele situații: [...]

2. În cazul Trezoreriei Centrale a Statului, unde se va respecta următoarea corelație:

Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) = (Rd. 16 + Rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)” se modifică după cum urmează:

„NOTĂ:

Corelația de mai sus nu se respectă în următoarele situații: [...]

2. La Trezoreria Centrală a Statului, unde se va respecta următoarea corelație: (rd. 15 col. 01 - rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)”

După textul „Corelații între formularul anexa 4 «Situația fluxurilor de trezorerie la data...»(cod 04) și anexa 40a «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ... (cod 17)”, după ultima corelație se introduce textul cu următorul cuprins:

„Corelații între formularul anexa 31 «Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...» și formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...» (cod 17)

Totalul general col. 03 anexa 31 «Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...» (cu excepția FMI) = rd. 256 coi. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul anexa 40a «Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de...» (cod 17).

NOTĂ:

Corelația nu se va respecta cu valoarea participațiilor la FMI deținute de către Ministerul Finanțelor Publice.

Corelații între formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) și formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29):

Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Corelații în cadrul formularului anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29):

Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).

Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29)”.

Corelații între formularele de situații financiare la subsectorul Administrația locală (S1313)

Corelații între formularul „Bilanț” (cod 01) și anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de (cod 03):

Corelația:

„Rd. 33 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) + Rd. 15 col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).” se modifică după cum urmează:

„Rd. 33 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...» (cod 03).”

Nota aferentă corelației se completează la punctul 2) cu următorul cuprins:

„La unitățile de învățământ preuniversitar se va respecta următoarea corelație:

Rd. 33 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = (Rd. 15 col. 01 - Rd. 15 col. 4) din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).

După textul de mai sus, se introduce textul cu următorul cuprins:

„Rd. 60.1 col. 02 din formularul «Bilanț» (cod 01) = Rd. 15 col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03).”

Corelații între formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) și anexa 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...» (cod 18):

Corelația:

„Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) + Rd. 15 col. 03 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....» (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...» (cod 18).” se modifică după cum urmează:

„Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 «Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...» (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de...» (cod 18)”.

După textul „Corelații între formularul anexa 29 «Situația plăților efectuate din buget și nejustificate prin bunuri, lucrări, servicii la finele perioadei» (cod 31) și anexa 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...» (cod 18), după ultima corelație, se introduce textul cu următorul cuprins:

„Anexa 31b «Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici» cu formularul anexa 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...» (cod 18)

La formularul «Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici» (anexa 31 b), utilizat pe modelul aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.865/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2011, sau pe modelul publicat pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice, se respectă corelația coloana «Valoarea acțiunilor/părților sociale din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială - Direct» = (rd. 126 + rd. 134 + rd. 142) col. 2 din formularul 40b «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...» (cod 18).

„NOTĂ:

Următoarele corelații de la subsectorul Administrația centrală (S1311) se respectă si la subsectorul Administrația locală (S1313):

1. formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25);

2. formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» și anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile»;

3. corelații în cadrul formularului anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27);

4. formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) și formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29);

5. corelații în cadrul formularului anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29).”

Corelații între formularele de situații financiare din subsectorul Asigurări sociale (S1314)

După textul „Corelații între formularul anexa 29 «Situația plăților efectuate din buget și nejustificate prin bunuri, lucrări, servicii la finele perioadei» (cod 31) și anexa 40c «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...» (cod 19)”, după ultima corelație se introduce textul cu următorul cuprins:

„NOTĂ:

Următoarele corelații de la subsectorul Administrația centrală (S1311) se respectă și la domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) (S1314):

1. formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25);

2. formularul «Bilanț» (cod 01) și formularul anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» și anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile»;

3. corelații în cadrul formularului anexa 35a «Situația activelor fixe amortizabile» (cod 27);

4. formularul anexa 34 «Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» (cod 25) și formularul anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29);

5. corelații în cadrul formularului anexa 35b «Situația activelor fixe neamortizabile» (cod 29)”.